Vsebina poročanja

Banka Slovenije je določeni skupini rezidentov Republike Slovenije predpisala četrtletno poročanje o stanjih finančnih sredstev in obveznosti na finančnih računih ter o transakcijah in spremembah vrednosti finančnih sredstev in obveznosti. Rezidenti te podatke izkazujejo kot terjatve ali obveznosti do drugih enot oziroma sektorjev domačega gospodarstva ali do enot iz tujine.

Banka Slovenije, Eurostat in ECB zbrane podatke uporabljajo za spremljanje denarne politike ter analizo finančnega posredništva in finančnih odločitev gospodarskih družb ter države.

Več informacij je na spletnih straneh Statistika finančnih računov; Finančni računi.

Priprava statistike finančnih računov v programu Saop

Pogoj za pravilno pripravo poročila je, da so sektorji poročanja urejeni pri strankah in na kontih, ki so predmet poročanja.

Sektorje lahko urejamo ročno, v šifrantu strank pa jih lahko tudi uvozimo iz datoteke AJPES.

Uvoz sektorjev poročanja v šifrant strank

Pogoj za uvoz sektorjev poročanja v šifrant strank je, da imajo stranke vnesene matične številke.

Če stranke nimajo vnesenih matičnih številk, jih lahko uvozimo po navodilih na povezavi Uvoz matičnih in davčnih številk | Saop SI.

Za uvoz sektorjev poročanja potrebujemo datoteko, ki je na voljo na spletni strani AJPES v okviru Poslovnega registra Slovenije.

Z desno tipko miške kliknemo povezavo do datoteke s sektorji poročanja.

S klikom možnosti Shrani kot datoteko s sektorji poročanja shranimo v mapo, ki smo jo v ta namen odprli.

Datoteko ZIP ekstrahiramo.

Do šifranta strank dostopamo prek Šifrantov v Bližnjicah, kjer začnemo postopek uvoza sektorjev.

Kliknemo ikono za uvoz podatkov in izberemo Uvoz sektorjev poročanja.

Odpre se okno za uvoz.

• Prenesi sektorje iz datoteke – izberemo pot in ime datoteke, ki smo jo shranili s spletne strani AJPES.

• Številka šifranta – izberemo, ali bomo sektorje uvozili za vse uporabnike ali le za trenutnega uporabnika. Nato izberemo način prenosa: dodajanje in popravljanje zapisov ali samo dodajanje zapisov.

Ročni vnos sektorjev poročanja v šifrant strank

Strankam, pri katerih se sektorji niso samodejno izpolnili z uvozom, sektorje vnesemo ročno. Večinoma gre za podjetja iz tujine in gospodinjstva, ki niso vključena v bazo AJPES.

Pri izbrani stranki kliknemo Popravi zapis in nato Ostali podatki. V polju Sektor poročanja izberemo šifro sektorja s seznama.

Vnašamo sektorje na najnižji ravni, tj. z večmestno oznako (npr. S.2111 Evropska monetarna unija (EMU)). Če izberemo napačen sektor poročanja, na primer S.21 Evropska unija (EU), ki predstavlja zbirni podatek za sektorja S.2111 in S.2112, program polje obarva rdeče ter s tem opozori na nepravilno izbiro sektorja.

Ročni vnos sektorjev poročanja v kontni plan

Na kontih, ki so predmet poročanja, je treba določiti sektorje.

Pri terjatvah in obveznostih program sektorje prevzame iz šifranta strank. Če posamezna stranka nima določenega sektorja, se upošteva sektor, izbran na kontu.

Do kontnega načrta dostopamo prek Šifrantov v Bližnjicah.

Na izbranem kontu kliknemo Popravi zapis. V polju Sektor poročanja izberemo šifro sektorja s seznama.

Vnašamo sektorje na najnižji ravni, tj. z večmestno oznako (npr. S.121 Centralna banka (Banka Slovenije)). Če izberemo napačen sektor poročanja, na primer S.12 Finančne družbe, ki predstavlja zbirni podatek za sektorje S.121, S.122, S.123 itd., program polje obarva rdeče ter s tem opozori na nepravilno izbiro sektorja.

Šifrant izkazov za poročanje podatkov za namene statistike finančnih računov

Do šifranta izkazov dostopamo prek Šifrantov DK Dvostavnega knjigovodstva.

Če v šifrantu ni izkazov za poročanje podatkov za namene statistike finančnih računov, jih je treba uvoziti.

Na voljo sta dve mapi z besedilnimi datotekami za uvoz izkazov:

SFR od 1. 1. 2014 dalje – Gospodarstvo

SFR od 1. 1. 2014 dalje – Proračunski uporabniki

S klikom možnosti Shrani kot izkaze shranimo v mapo, ki smo jo v ta namen odprli.

Datoteko ZIP ekstrahiramo.

Ikona za uvoz podatkov je v zgornjem desnem kotu preglednice Izkazi.

Odpre se okno Uvoz izkazov.

• Prenesi iz datoteke – izberemo pot do datoteke z izkazi, ki smo jo predhodno shranili.

• V šifre izkaza od – vpišemo prvo prosto zaporedno številko, od katere se bodo izkazi shranili v bazo.

• Način prenosa – izberemo ustrezen način prenosa.

Izkaze, ki se uporabljajo za poročanje za potrebe statistike finančnih računov, od drugih izkazov ločimo po označenem polju Finančni računi.

1. Pripravljeni izkazi so vzorčni, zato jih je treba pred uporabo natančno pregledati. Navedeni konti temeljijo na usmeritvah Banke Slovenije za poročanje po finančnih instrumentih.

2. Urediti je treba postavke, pri katerih se isti konti pojavijo večkrat.

3. Šifrant izkaza ne sme vsebovati postavk, označenih z »Vrsta zbira po kontih« (K), če zanje niso navedeni konti.

Takšne postavke je treba spremeniti v »Vrsta zbira = Znesek« (Z).

4. Enako velja za postavke, označene z »Vrsta zbira po postavkah« (P), če zanje niso navedene postavke.

Tudi te je treba spremeniti v »Vrsta zbira = Znesek« (Z).

Pri urejanju si lahko pomagamo z navodili za uvoz in pripravo izkazov.

Priprava poročila za poročanje podatkov za namene statistike finančnih računov

Za pravilno pripravo podatkov za poročanje v okviru statistike finančnih računov v programu Saop morajo biti izpolnjeni naslednji pogoji:

• v šifrantu Strank morajo biti v polju Sektor poročanja določeni sektorji poročanja;

• v šifrantu Kontni plan morajo biti v polju Sektor poročanja določeni sektorji poročanja;

• pripravljeni morajo biti ustrezni izkazi za poročanje podatkov v okviru statistike finančnih računov.

Poročilo pripravimo v Izpisih in pregledih dvostavnega knjigovodstva, Bilance – Izkazi.

Odpre se okno Izkazi, v katerem po vrsti izračunamo vse štiri izkaze – v našem primeru izkaze s šiframi od 090 do 093.

Za vsako šifro izkaza izberemo ustrezen tip poročila.

Šifra izkaza	Tip poročila
Podatki o stanjih finančnih sredstev (090)	Obrazec 1
Podatki o stanjih obveznosti (091)	Obrazec 2
Podatki o transakcijah finančnih sredstev (092)	Obrazec 3
Podatki o transakcijah obveznosti (093)	Obrazec 4

Obrazca 1 in 2 poročata o stanjih, zato obdobje poročanja določimo od otvoritve do konca obdobja poročanja:

• za I. četrtletje: od 000 do 003;

• za II. četrtletje: od 000 do 006;

• za III. četrtletje: od 000 do 009;

• za IV. četrtletje: od 000 do 012.

Obrazca 3 in 4 poročata o prometih, zato obdobje poročanja zajema posamezno trimesečje:

• za I. četrtletje: od 001 do 003;

• za II. četrtletje: od 004 do 006;

• za III. četrtletje: od 007 do 009;

• za IV. četrtletje: od 010 do 012.

Po vnosu omejitvenih pogojev izračunamo podatke v izkazu.

S klikom ikone za tiskanje pripravimo podroben izpis podatkov po sektorjih in preverimo njihovo ustreznost.

Če na izpisu ni podatka o sektorju, ga je treba vnesti na kontu oziroma pri stranki.

Ko so podatki ustrezni, pripravimo datoteko XML.

Izpolnimo podatke za izvoz:

• Šifra prorač. uporabnika – to polje izpolnijo le proračunski uporabniki.

• Stik – vpišemo osebo, ki je odgovorna za poročanje podatkov za namene statistike finančnih računov.

• Datoteka – izberemo mapo z datoteko, v katero izvozimo vse štiri obrazce po zaporedju od najnižje do najvišje šifre. Datoteko moramo poimenovati sfr.xml.

• Krog – glede na obdobje poročanja se samodejno vpiše številka kroga poročanja.

Vzorec posameznega izkaza lahko natisnemo s klikom ikone za tiskanje.

Podatke iz razpredelnice lahko izvozimo v Excelovo datoteko. Z desno tipko miške kliknemo kateri koli podatek v razpredelnici ter izberemo možnost Čarovnik za izvoz podatkov ali Izvoz v Excel.

Na koncu datoteko prek spletne aplikacije uvozimo na portal AJPES.