Namen standarda FRP - Finančna razkritja poslovanja je uporaba enotnih obrazcev in datotek za komunikacijo med banko, komitenti bank in izvajalci računovodskih storitev pri reševanju vlog za odobritev kreditov, limitov na poslovnem računu ipd. Več o tem si lahko preberemo na spletni strani https://standard-frp.gzs.si/

V SAOPu pripravimo poročilo v obliki Excel datoteke, ki vsebuje Bilanco stanja, Izkaz poslovnega izida in podrobneje razdelane podatke iz Bilance stanja v skladu z napotki za poročanje FRP. Za pripravo poročila v SAOP potrebujemo naslednje:

1. Urejene šifrante za izkaze Podatki iz bilance stanja, Podatki iz izkaza poslovnega izida in Dodatni izkaz za FRP (podrobnejši podatki iz bilance stanja),

2. Excel predlogo poročila (FRP_EXCEL),

3. Urejen šifrant zbirov v Dvostavnem knjigovodstvu.

Izkazi

Izkaze pripravljamo v Dvostavnem knjigovodstvu v meniju Šifranti / Šifranti DK, kjer iz spustnega seznama izberemo Izkazi. Program bo prikazal preglednico s seznamom že pripravljenih izkazov. Na tem mestu lahko obstoječe izkaze popravljamo, brišemo oziroma dodajamo nove.

Če izkazov še nimamo, si predloge lahko uvozimo iz spletne strani ter si jih uredimo v skladu z navodili za uvoz in pripravo izkazov.

Excel predloga poročila

Excel predlogo poročila (frp_excel.xls) lahko dobimo na spletni strani https://standard-frp.gzs.si/vsebina/Za-izvajalce-racunovodskih-storitev. Pridobljeno datoteko shranimo v računalnik.

Šifrant zbirov

Za potrebe polnjenja določenih podatkov v Excel poročilo je na razpolago Šifrant zbirov v Dvostavnem knjigovodstvu v meniju Hitri pregled / Šifrant zbirov.

S pomočjo zbirov lahko združujemo podatke iz večjega števila kontov v eno skupino. Ob vstopu v Šifrant zbirov se odpre preglednica zbirov, kje izberemo skupino FRP.

Zbire preverimo in uredimo za naslednje postavke iz Bilance stanja oz. zavihke iz Excela: 024, 027, 045, 049, 050, 076, 080, 087, 092 in 093 ter dodatno za zavihka Promet po kupcih in Promet po dobaviteljih. Za podatke o slabitvah terjatev (pri postavkah 027, 049 in 050) so pripravljeni ločeni zbiri s podatki o kontih slabitev.

Zbir uredimo s klikom na Popravi zapis. Nadaljujemo z izborom kontov od - do, ki ga popravimo s klikom na Popravi zapis, lahko dodamo izbor kontov z Vnesi nov zapis ali pa ga pobrišemo.

Priprava in urejanje podatkov za poročilo FRP

Ko imamo shranjeno Excel predlogo ter urejene izkaze in zbire, lahko začnemo s pripravo podatkov za poročilo FRP.

V Dvostavnem knjigovodstvu v meniju Poročanje izberemo možnost Finančna razkritja poslovanja in nato Priprava poročila.

Odpre se spodnje okno, kjer v zgornjem delu vnesemo ali izberemo iz šifranta ustrezne šifre izkazov: Podatki iz izkaza poslovnega izida, Podatki iz bilance stanja ter FRP- ostalo (podrobnejši podatki iz bilance stanja).

Na zavihku Osnovni podatki izpolnimo podatke o gospodarski družbi, za katero se pripravlja podatke in izvajalcu računovodskih storitev, ki v imenu gospodarske družbe pripravlja podatke. V spodnjem delu vnesemo še podatke o obdobju, datumu, kraju poročanja in izberemo mapo, kjer je že shranjena excel predloga poročila (frp_excel.xls), v isto mapo se bo shranila Excel datoteka poročila.

Po prvi pripravi datoteke si program na nivoju uporabnika in operaterja vnesene podatke zapomni.

Na zavihku Zbiri za podatke so v ustreznih poljih že izpolnjene šifre iz Šifranta zbirov. Podatke lahko preverimo in po potrebi popravimo.

S klikom na gumb se sproži obdelava za pripravo podatkov FRP.

Najprej se prikažejo Podatki iz izkaza poslovnega izida.

Izračunane podatke preverimo. V primeru neskladja kliknemo na gumb Ponovno izračunaj.

Odpre se okno za izračun izkaza, kjer preverimo kriterije za izračun, predvsem obdobja in datume.

Če ugotovimo, da je potrebno popraviti izračun na določeni postavki v izkazu, gremo v šifrant izkazov, kjer na postavki uredimo ustrezni popravek. Postopek urejanja izkaza je opisan v 2. točki navodil za uvoz in pripravo izkazov.

Po kliku na gumb Izračunaj program izvede ponovni izračun podatkov.

Znesek v izkazu lahko popravimo tudi ročno in nato kliknemo Preračunaj.

Ko so podatki ustrezni, nadaljujemo s pripravo poročila tako, da kliknemo na gumb Naprej.

Program na enak način obdela Podatke iz bilance stanja. V primeru, da bilanca ni usklajena, se prikaže opozorilo.

Opozorilo se prikaže kadar vrednosti v AOP 001 (Sredstva) in AOP 055 (Obveznosti do virov sredstev) nista enaki. V tem primeru je potrebno ugotoviti kje je v bilanci stanja napaka in ustrezno popraviti izračun izkaza. To storimo s klikom na Ponovno izračunaj.

Enako kot je opisano pri Izkazu poslovnega izida preverimo:

• ustreznost obdobij in datumov,

• po potrebi popravimo izračun na določeni postavki v izkazu,

• ročno popravimo podatek na izračunanem izkazu in preračunamo zneske.

Ko je bilanca stanja pravilna, nadaljujemo obdelavo s klikom na gumb Naprej.

Na zadnje se pripravi še izračun podatkov iz tretjega izkaza (podrobnejši podatki iz bilance stanja).

Tudi te podatke lahko popravimo na način, ki je bil predhodno opisan, s Ponovnim izračunom izkaza oz. ročnim popravkom.

Za zaključek obdelave Pripravimo excel datoteke.

Program nam bo na mestu, kjer smo shranili predlogo, pripravil in napolnil Excel datoteko s podatki za FRP.

V naziv Excel datoteke se zapiše datum iz izbranega Obdobja do v nastavitvah poročanja.

Podatke v Excelu pregledamo in po potrebi dopolnimo.

Oddaja FRP

Ko so podatki FRP pripravljeni, jih lahko oddamo. V ta namen uporabimo pripomoček Pošiljanje poročila, ki se nahaja v Dvostavnem knjigovodstvu, na meniju Poročanje / Finančno razkritje poslovanja / Pošiljanje podatkov.

Odpre se okno Pošiljanje pripravljenega in urejenega XML-ja na ZZI(BizBox).

V polju FRP Excel datoteka izberemo pripravljeno Excel datoteko.

Na zavihku Splošni podatki izpolnimo zahtevane podatke:

• Podatke pošiljatelja - izvajalca računovodskih storitev (naziv, naslov),

• Podatke prejemnika - banke (davčna številka, naziv, naslov),

• Podatke o stranki, za katero se pošiljajo podatki (davčna številka, naziv).

Na zavihku Nastavitveni podatki izpolnimo podatke za prenos na ZZI (URL naslov za izmenjavo, pridobljeno uporabniško ime in geslo za izmenjavo). V primeru izmenjave s certifikatom / digitalnim potrdilom, v polju Podpisnik datoteke, izberemo ustrezni certifikat.

Ko izpolnimo vse podatke, kliknemo na gumb Pošlji XLS za pošiljanje Excel datoteke na ZZI.