V Knjigi prejetih računov je omogočen popravek računa, ki se nanaša izključno na evidentiranje davčnih vrstic. Popravek se izvede tako, da program ustvari novo zaporedno številko računa ter prekopira vse osnovne podatke iz izvornega računa, vključno s storniranimi davčnimi vrsticami, ki so bile izkazane na računu.

Odklepanje opravimo tako, da v preglednici izberemo račun kjer želimo popraviti davčne vrstice, kliknemo z desnim gumbom miške, odpre se spustni meni, od tam pa izberemo opcijo Popravek odbitka DDV.

Program ustvari nov zapis z prekopiranimi osnovnimi podatki računa. Na gumbu Knjiženje in davki se zapišejo stornirane davčne vrstice.

Program ponudi označeno polje , kar pomeni, da se bo ob knjiženju popravka račun v davčne evidence zapisal kot Način obravnave 2 - Samoprijava. Ob tem se aktivira tudi polje Davek 88. Polje ni obvezno za izpolnitev, saj program osnovo za izračun obresti predlaga absolutno vrednost seštevka vrednosti DDV-ja (davek, ki se odbija) iz ustreznih vrstic. V primeru, da je osnova za izračun davka drugačna, kot pa seštevek odbitka davka na davčnih vrsticah, jo zapišemo v polje Davek 88.

Če se popravek računa nanaša na premalo odbit DDV ali preveč obračunan DDV (samoobdavčitve) ali le zamenjava davčnih vrstic, potem popravek računa ni vezan na Samoprijavo. Polje v tem primeru odznačimo .

Priprava vknjižb predlaga le popravke, ki so vezani na davčne vrstice. Knjiženja na saldakontne konte oziroma obveznosti do dobaviteljev ne pripravi. Za vrednost razlike do saldiranosti temeljnice program pripravi vrstico odhodka, pri čemer izberemo ustrezen konto.

Primer - neupravičeno odbit DDV:

Uporabnik je v mesecu avgustu prejel račun, na katerem si je odbijal DDV in odbitek poročal v 8. obdobju. Naknadno je ugotovil, da se račun nanaša na stroške reprezentance, kjer pravice do odbitka nima. Za tak račun po opisanem postopku pripravimo popravek odbitka DDV.

Pregled zavihka Knjiženje in davki računa, kjer davka nebi smeli odbiti:

Račun v preglednici označimo in izberemo pripomoček za Popravek odbitka DDV. Ustvari se nov zapis, kjer program prekopira osnovne podatke izvornega računa. Na Knjiženju in davkih novega dokumenta, se pripravijo storno davčne vrstice. Program predlaga prvo odprto davčno obdobje in račun vključi v samoprijavo.

Na računu ustrezno dodamo popravke davčnih vrstic in za knjiženje pritisnemo na gumb . Pri vpisu popravljenih davčnih vrstic moramo biti zelo pozorni pri vnosu davčnih osnov, odbitnega in neodbitnega DDV-ja.

Priprava vknjižb predlaga samo knjiženja razlik med konti davka. Za razliko predlaga prazno vrstico odhodka, kjer ustrezno izberemo konto na katerega se nanaša.

Ko popravek računa poknjižimo v DK in DDV, se v KPR evidencah:

• Zabeleži se Obravnava 2 - Samoprijava. Gre za popravek neupravičeno odbitega DDV v preteklem obdobju;

• pod številko listine KPR se predlaga originalna številka računa;

• izpolni se polje Obdobje88, v katerem se navede davčno obdobje, v katerem je bil uveljavljen neupravičen odbitek;

• izpolni se polje Davek88 z zneskom, od katerega se bodo na portalu eDavki izračunale obresti. Znesek predstavlja neupravičeno obračunan DDV. Ta vrednost se zapiše tudi na razdelku V. Samoprijava obrazca DDV-O;

• izpolni se Opomba, ki se prepiše iz Opisa vknjižbe.

V preglednici DDV - Prejeti računi ima prav tako zapisan Izvor in pa Vezo na originalni račun.

Prikaz temeljnice prvotnega knjiženega račun zapisanega pod dokument P-000072 in popravka vezanega na DDV zapisanega pod dokument P-000087.

Pregled revizijske sledi na storno dokumentu: